קישורים שונות
  תעסוקה
קונים   מוכרים
מבצעים   מודעות
שרותים   ביטוחים
בריאות   גיל הזהב
בנקים   כספים
שוק ההון   הנחות
תיירות   נופש
ספורט   מועדונים
מופעים   תרבות
מנויים   חוגים
הודעות חדשות   9  כספים, בנקים, הנחות, שוק ההון
מענקים ותשלומים שונים לאחר פטירה – מה עושים עם זה?

 רצ'ב מאמר שקיבלתי - אינני אחראי לתוכנו

עוזי

מענקים ותשלומים שונים לאחר פטירה – מה עושים עם זה?

כשאדם נפטר עשויות להתקבל הכנסות שונות שחלקן חייבות בתשלום מס. הנושא מורכב אולם

מענק הפרישה לאחר הפטירה ( מענק מוות) הוא הבולט שבהם.

מהו מענק מוות ?

בחוק פיצויי הפיטורין נקבע כי בעקבות פטירתו של העובד, ישלם המעביד לשאריו של הנפטר פיצויים כאילו פיטר אותו. יש לשים לב לכך ששאירים שמוגדרים בחוק פיצויי פיטורין אינם בהכרח יורשים לפי חוק הירושה.

    איך מתחלקת ההכנסה ממענק המוות ?

 ההכנסה נחשבת כהכנסת השאירים לפי חלקם היחסי בשנת המס של הפטירה.

     האם מגיע לשאירים פטור בגין מענק הפרישה ?

החוק מאפשר פטור ממס על הכנסה בגובה שתי משכורות אחרונות עד תקרה בסך של 24,770 מוכפלים במספר שנות העבודה.

המענק שאינו פטור ממס יחשב להכנסה מיגיעה אישית ויחויב לפי שיעורי המס הרגילים היחיד ולא מעבר ל- 40% מס.

האם ניתן לייחס את ההכנסה לנפטר ?

    אכן כן.  באפשרות זו יש להתייחס לנפטר כאילו פוטר בפיטורין רגילים, כלומר, הפטור יחושב לפי
    משכורת אחת אחרונה אך לא מעבר לתקרה בסך של 12,380 ₪ מוכפלים   במספר שנות העבודה.
    המענק שאינו פטור ממס יחשב להכנסה מיגיעה אישית ויחויב לפי שיעורי המס הרגילים.
    באפשרות זו ניתן גם לבצע פריסה אחורה של כל המענק החייב לפי שומות הנפטר בשנות המס שקדמו
   לפטירה ועד (כולל) שנה זו .

  אז מה עדיף ? 

  זה תלוי בגובה ההכנסות של הנפטר עד יום הפטירה ובגובה ההכנסות של השאירים . כל מקרה יש
  לבדוק לגופו ואז לקבל החלטה.

מה בנוגע להפרשי שכר המתקבלים בפטירה ? 

החוק קובע שיש לייחס הפרשי שכר של הנפטר להכנסת הנפטר במועד קבלת הפרשי השכר .
הדבר יכול לזכות את היורשים בהחזרי מס ממס הכנסה.

מה קורה עם כספים שיושבים ברצף קצבה בגין פרישות קודמות ?

רואים את יום הפטירה כיום "חרטה מרצף" על כל המשתמע מכך .

ההכנסות השונות שמתקבלות לאחר פטירה שונות ומגוונות. קיימים אינסוף אפשרויות וסיבוכים בנושא:

מה דינם של כספי פיצויים ישנים ?  מה עושים עם כספים שיועדו ברצף לקצבה ? מה דינם של כספים ברצף פיצויים ?  מה קורה עם כספים שנתקבלו כשהנישום פרש מהעבודה לפני פטירתו ? ועוד ועוד

 

הנושא מורכב ורגיש. ניתן לחסוך ליורשים כספים באופן משמעותי בסכומים של עשרות עד מאות אלפי שקלים.

אם נתקלתם במצב זה כדאי לפנות לייעוץ מקצועי כדי  לטפל בהם במקצועיות מקסימלית וברגישות רבה.

 

ניתן לפנות במייל eyal@eyalmen.co.il    או  למשרד  073-7690302

אודות הכותב: רו"ח אייל מנדלאוי

25 תגובות על מענקים ותשלומים שונים לאחר פטירה – מה עושים עם זה?

 

הגב

  1.      מאת רוית:

5 בפברואר 2015 בשעה 22:03

 

  1. מאת רוית:

5 בפברואר 2015 בשעה 22:03

האם אדם בן 46 שהופסק תשלום ביטוח חיים לפני 4 שנים אלווה לא מגיע לו כלום לאחר פטירתו, והאם יש כספים אחרים שמגיעים לו מלמד ממקום עבודה

הגב

    • מאת אייל מנדלאוי:

6 בפברואר 2015 בשעה 4:57

יורשיו זכאים לקבל מענק מוות. זה פיציים עבור כל השנים כפול 2

      • מאת יבגניה:

24 בפברואר 2015 בשעה 18:06

אייל שלום,
מה המשמעות של המשפט: "יורשיו זכאים לקבל מענק מוות. זה פיציים עבור כל השנים כפול 2"? האם יש חוק שזה רשום שם?

        • מאת אייל מנדלאוי:

24 בפברואר 2015 בשעה 18:33

לא בטוח שיש חוק שמחייב   בטוח שמס הכנסה נותן פטור כפול

          • מאת יבגניה:

 

28 באוקטובר 2016 בשעה 15:26

אייל שלום,
האם משיכת כספי הפיצויים הקצבתיים (קרן פנסיה ותיקה) בכפל פטור על ידי השארים לא תשלול את הפנסיית שארים? באותו הקשר האם ניתן לנצל כפל פטור על כספים פיצויים ההוניים בלבד ולבקש קצבת שארים על הכספים הקצבתיים?

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי:

28 באוקטובר 2016 בשעה 15:31

אכן לא ניתן גם למשוך וגם לקבל שאירים בקרן הותיקה לא ניתן כיון שכל שקל שנלקח מבטל את הפנסיה

  1. מאת גלית:

28 באוקטובר 2016 בשעה 17:40

היי אייל. תודה על תשובתך
ברשותך אחדד את השאלה.
אם במענק מוות הצטברו כספיים הוניים וקצבתיים(במגדל). האם חייבים להתחשבן בפטירה על הכל או אפשר לנצל כפל פטור עד התקרה, ואת הייתרה ליעד לפנסיית שארים.
תודה ושבת שלום

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי:

28 באוקטובר 2016 בשעה 18:05

לדעתי אפשר לחלק בין קצבה למענק

  1. מאת יעלנין:

30 בנובמבר 2016 בשעה 9:04

שלום
1.
האם מענק מוות שהסברת הכוונה לאותם כספים שמעסיק מפריש לחברת ביטוח ככספי פיצוייים או שבעת פטירה מעסיק מחוייב למענק זה מעבר לדמי פיצויים שהפריש במהלך שנות עבודה של אדם.
תודה

    • מאת אייל מנדלאוי:

30 בנובמבר 2016 בשעה 9:32

מענק המוות הוא מה שהופרש אלא שבפטירה משולם הסכום הגבוה יותר ולכן יש פטור כפול

30 בנובמבר 2016 בשעה 10:55

סליחה לא הבנתי
לאבא שלי הופרשו דמי פיצויים למנורה מבטחים החדשה. הוא היה עמית פעיל בעת פטירתו.
אמא שלי שכן אנחנו כבר אחרי גיל 20 זכאית רק לקצבת שאירים ואין סכום חד פעמי לפי דוח של החברה.
אז איפה המענק?

הגב

        • מאת אייל מנדלאוי:

30 בנובמבר 2016 בשעה 15:37

אין מענק אתם מתרגמים את זה בצדק לקצבת שאירים
המעביד חייב רק להשלים לכם כי בקרן פנסיה יש את רוב הפיצויים (6%)

  1. מאת דני:

31 במאי 2018 בשעה 16:53

שלום רב!
ידוע כי משנת 2011 לערך לא ניתן לבצע פריסת מענק חייב בגין מוות לשנים קדימה עבור השארים.
וכל זאת לאחר שיצא חוזר מס הכנסה 10/2011.
יחד עם זאת, לא רשום שלא ניתן לבצע פריסה קדימה אלא שהמנהל לא קבע כללים לפריסה שכזו.
האם יש סיכוי "להילחם עד הסוף" בעניין הזה או פשוט חבל המאמץ?

הגב

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי:

31 במאי 2018 בשעה 20:24

חבל עלך המאמץ. העמדה שלהם בעניין מאוד ברורה. אין פריסה קדימה כי יש הטבה בכפל הפטור

  1. מאת דני:

7 ביוני 2018 בשעה 16:24

שלום רב אייל!
איך "עובד" נושא מיסוי מענק הפרישה החייב במס של השאיר?
נניח היה מענק כולל בסך של 2,000,000 מיליון ₪.
מתוכו 1,000,000 ₪ פטור ו- 1,000,000 ₪ חייב.
על ה-1,000,000 החייב ניתן אישור מ"ה לנכות במקור 39%.
החברה שילמה לאלמנה רק את ה-1,000,000 הפטור.
מה דינם של ה-1,000,000 החייבים במס?
אם לחברה אין כרגע כסף לחלק לאלמנה, כיצד ימוסה?
כלומר, נניח שיש לחברה רק 200,000 ₪ לשלם.
אז בשנה שבה תשלם את המענק החייב החברה תנכה 39% ולאלמנה תהיה הכנסה חייבת של 200,000 ₪ לפי מדרגות המס (עד 40%)?
הרי בטח לא ניתן לעשות "דין לעצמי" ולעשות מעין פריסה

    • מאת רו"ח אייל מנדלאוי:

7 ביוני 2018 בשעה 17:29

זה לא ככה לא ניתן לקבל את הפטור הכפול וגם לשלם מענק בתשלומים כי אז יצרת פריסה המס יחול לפי שנת הפטירה

  1. מאת דני:

10 ביוני 2018 בשעה 12:40

היי אייל.
תודה.
אבל לא הבנתי משהו.
העובד נפטר בשנת 2016.
כל נושא ההתחשבנות עם מס הכנסה בוצע בשנת 2018 ושם העובד קיבל את כפל הפטור (1,000,000 ₪) ועוד 1,000,000 ₪ מענק חייב.
כאמור, לחברה יש יכולת לשלם רק 1,200,000 ₪ (1,000,000 ₪ פטור + 200,000 ₪ חייב).
האם אתה אומר בעצם שמס הכנסה יחייב אותי על כל ה-1,000,000 ₪ מענק חייב בשנת 2016 ולא 2018 (אפילו שהמענק לא שולם בפועל)?

    • מאת אייל מנדלאוי:

10 ביוני 2018 בשעה 13:33

אתה צריך כבר עם זה לגשת למס הכנסה ולהסביר להם ותראה אם יקבלו

  1. מאת נחמה שטיינהויז:

2 בספטמבר 2018 בשעה 13:39

שלום,
מס הכנסה נתנו פטור על מענק מוות רק על 12,230 כפול שנות הוותק ועל השאר נתנו 1% מס בטענה שא"א לקבל גם 200% פטור וגם פריסה של החלק החייב האם זה מוצדק?

  1. מאת אייל מנדלאוי:

2 בספטמבר 2018 בשעה 13:46

זו העמדה . או שמקבלים פטור 200% או שעושים בפריסה בתיק הנפטר אחורה

חזרה לרשימה >>
חיפוש
שוק ההון- מידע
הודעות חדשות
הנחות
שירותים פיננסיים הטבות בבנקים
הודעה חדשה
למנהל הרווחה למנהל טכני GDM למנהל תוכן GDM
2006 © כל הזכויות שמורות לעמותת עובדי המחקר ברפא''ל created by CyberServe